Докладная записка ЭКО НКВД СССР о злоупотреблениях по линии финорганов, банков и гострудсберкасс. 7 октября 1934 г.
7 октября 1934 г.
Совершенно секретно
Наркому внутренних дел СССР т. Ягоде*
За последнее время органами НКВД в ряде краев вскрыты часто повторяющиеся факты организованного хищения и растрат государственных средств, совершаемые отдельными работниками банков, сберкасс и финорганов. Наряду с этим отмечаются факты взяточничества работниками налогового аппарата при обложении кустарей и списывании недоимок. Также отмечаются случаи получения взяток работниками банков за незаконное предоставление кредитов различным организациям. Всего за 1934 г. осуждено 363 человека работников вышеуказанных учреждений и, кроме того, имеется ряд дел в производстве.
Финорганы
В ряде областей, как то: Ленинградской, Воронежской, Западной; [в] Средней Азии, на Украине и других, вскрыты и ликвидированы преступные группировки в аппарате районных, областных и краевых финансовых отделов. Преступная деятельность этих группировок сводилась к следующему:
1. Сознательно переоблагались кустари в целях последующего получения взяток за снижение налогов.
2. Составлялись фиктивные акты об отсутствии имущества и за взятки слагались недоимки.
3. Уничтожались недоимные карточки с целью присвоения взыскиваемых налогов.
4. Составленные акты за различные нарушения налогоплательщиков уничтожались, а взыскиваемые штрафы присваивались.
5. Расхищались конфискованные и изъятые у рыночных спекулянтов и налогоплательщиков товары и продукты путем уничтожения описей и сознательного невнесения в описи части изъятого имущества.
6. Используя чрезмерно низкие оценки товаров и продуктов, работники финорганов приобретали эти товары и продавали их на рынках по высоким ценам.
Приводим три наиболее характерных дела.
Ленинград. При Лениградском горфо инспекторами особой группы работали выходцы из семей торговцев, кулаков и т.п. Так, инспектор Си- нягин — сын кулака, его помощник Михайлов — бывший торговец, инспектор Фролов — сын попа, гл[авный] бухгалтер Сперанская — жена высланного, счетовод Персиянин — быв. торговец, оценщик Гандин — сын служителя культа и др. В своей работе инспекторы особой группы практиковали систему получения взяток с торговцев и кустарей, входили в сговор с недоимщиками, за взятки уничтожали дела, возбужденные в отношении кустарей, имеющих скрытую наемную силу. При отобрании ценностей у торговцев инспектора их не сдавали, а путем сговора делили между собою и торговцами, а акты на изъятие уничтожались.
Ст[арший] инспектор особой группы Минченко, член ВКП(б), являясь одновременно и зав. бюро жалоб сектора массовых платежей, занимался тем, что за крупные взятки слагал торговцам недоимки и делал им другие незаконные послабления. За взятку в 2 тыс. руб. Минченко сложил недоимку до 10 тыс. руб. торговцу Блейху. За взятку в 1 тыс. руб. им же сложена недоимка извозопромышленнику Абрамову. За взятку в 1 тыс. руб. не сделано обложение торговцу Хвальскому и т.п.
Инспектор Синягин, располагая материалами в отношении недоимщика бывшего торговца Гантварга с указанием адресов, где Гартварг скрывает золото и домашнее имущество, за взятку в 2 тыс. руб. освободил Гантварга от платежа недоимки.
По делу особой группы арестовано 9 человек.
УССР. В Бердичевском финотделе преступная группа финработников изъяла и присвоила 3500 пуд. разных продуктов, 28 тыс. руб. и 1 тыс. руб. золотом. Контрольные реестры, по которым можно установить операции финагентов, сожжены. С целью сокрытия преступления зав. окладным счетоводством горфо Рабинович скрыл карточки налогоплательщиков на сумму 250 тыс. руб. недоимки и 300 тыс. руб. пени.
Средняя Азия. В Ташаузском райфо группа финработников занималась систематическим хищением конфискованного имущества, денежных средств, взяточничеством, укрывательством от налогообложения кулаков и торговцев. Так, например: зав. райфо Туляшевым было присвоено имущества и днег на сумму 10 158 руб., инспектором Госстраха Назимовым — на 28 885 руб., финагентом Халыевым — 2470 руб. и финагентом Дженалиевым — 2670 руб., а всего — 44 183 руб. У бывшего бая Мансумова за неуплату налога было конфисковано имущество на 16 тыс. руб., которое зав. райфо Туляшев за взятку ему возвратил и, кроме того, исключил его из списка плательщиков как неимущего. В аулсовете Джашли-Кала у бывшего крупного кулака Бальтазарова было конфисковано имущество и продано с торгов, а стоимость его в сумме 6 тыс. руб. была ему возвращена. Кроме того, Туляшев восстановил его в правах и выдал справку о его бедняцком положении. В то же время у активного колхозника Атанджанчи было конфисковано все имущество, вплоть до последнего одеяла и матраца. Наряду с этими фактами преступная группа во главе с зав. райфо Туляшевым систематически срывала мобилизацию средств, в силу чего только за 1933 г. не собрано по плану 1 млн 170 тыс. руб.
Филиалы Госбанка
Вскрытые преступления в филиалах Госбанка ЗСФСР, Сталинграда, Казахстана, УССР, Горьковского края и других сводились к следующему.
1. Отпуск средств со счетов капитального строительства на цели, не предусмотренные финансированием.
2. Выдача заведомо противозаконных кредитов торгующим организациям и кустарно-промысловой кооперации.
3. Прием заведомо фиктивных отчетных документов и справок для обоснования выдачи противозаконных ссуд, а в некоторых случаях участие сотрудников банка непосредственно в составлении фиктивных балансов и др[угих] документов для получения от банка преувеличенных кредитов.
4. Разрешение клиентуре расходования выручки от торговых операций и производство противозаконных выдач наличных денег в крупных размерах — до 200 тыс. руб. — на цели, не предусмотренные финансированием.
5. Хозяйственным организациям разрешалось проводить взаимное кредитование, совершенно не связанное с их торговыми и производственными операциями.
6. Продавались неоплаченные товары на невыгодных для поставщиков условиях и без учета целевого назначения и экономической целесообразности их реализации.
Все эти нарушения явились результатом взяточничества работниками Госбанка.
Кроме того, за последнее время в системе Госбанка широко производятся организованные хищения государственных средств при помощи различных преступных ухищрений. Приводим наиболее характерные.
1. В Абхазии в г. Очемчири хищническая группа из работников Госбанка по подложным чекам получила из банка около 200 тыс. руб. Преступную группу возглавлял зам. глав[ного] бухгалтера отделения Госбанка Сичинава.
2. В Азербайджанской к[онто]ре Госбанка группа работников систематически за взятки давала заведомо фиктивные заключения по оформлению выдачи ссуд. Для Кустпрома была написана фиктивная заявка на кредит в размере 400 тыс. руб. якобы под остатки заготовленного сырья и розданного кустарям-одиночкам на дому. В другом случае сотрудники Азербайджанской] к[онто]ры Госбанка оформили противозаконную выдачу ссуды на 250 тыс. руб. для Баксельпрома и получили за это взятку в сумме 800 руб.
3. По Казахской к[онто]ре Госбанка сотрудники сознательно запутывали счета клиентуры для искусственного создания положения невозможности оплаты прибывших в их адрес товаров, преследуя последующую цель — продажу этих товаров за взятку другим клиентам.
4. Полтавторг за незаконное его кредитование систематически снабжал сотрудников Госбанка продуктами. Другие организации: лесхоз, Заготзерно, Союзпушнина, которые снабжали продуктами сотрудников банка, пользовались преимущественным обслуживанием при выдаче наличных денег, в то время как другая часть организаций их не получала.
5. По Горьковскому краю вскрыта в Лысковском отделении Госбанка группа лиц, систематически занимавшихся хищением оборотных и из неприкосновенного фонда государственных денег. По признанию одного из обвиняемых, старшего] кассира Рогожина, им лично похищено 61 660 руб. из оборотных средств и 14 680 руб. из неприкосновенного фонда.
Гострудсберкассы
Следственные материалы ряда дел по ЦЧО, Челябинской обл., Казахстану и др. показывают, что в системе сберкасс хищения приобретают массовый и организованный характер. Хищениям способствовали запутанность и хаос в системе отчетности, о чем свидетельствуют следующие моменты.
1. Огромные невыясненные расхождения по балансам, которые только в последнее время выровнялись путем списания их на убыток мест и Главного управления Гострудсберкасс в сумме до 49 млн руб.
2. Балансовые счета в ряде райсберкасс не выверялись, а наоборот, сознательно скрывались имевшиеся по ним расхождения.
3. При составлении годового отчета работники учета сознательно скрывали и резервировали поступившие средства, не перечисляя их своевременно по назначению.
4. Заведомо неправильные отчеты райсберкасс, составляемые путем различных бухгалтерских манипуляций, принимались и утверждались областными и краевыми сберкассами, а отчеты последних Главным управлением Гострудсберкасс.
5. Учет ценных бланков и фондовых бумаг в большинстве сберкасс находится в хаотическом состоянии.
6. Не налажен контроль подчиненных звеньев этой системы.
Убытки от раскрытых хищений только в 9 последних месяцев составляли свыше 8 млн руб, однако расхищенные огромные суммы продолжают оставаться не выявленными до сих пор и значатся на счетах «невыясненных единиц», «сумм к выяснению», «переходящих сумм» и «убытков, подлежащих возврату».
Благодаря такому хаотическому состоянию отчетности преступный элемент в системе сберкасс в течение долгого времени может безнаказанно производить:
1. Получение крупных денежных сумм в разных городских сберкассах по выкраденным переводам и аккредитивам.
2. Присвоение выигравших облигаций Госзаймов из портфеля сберкасс с заменой их другими, скупленными у населения по дешевым ценам.
3. Хищение денежных сумм по вкладам, принадлежащим как физическим, так и юридическим лицам.
4. Присвоение денежных сумм, поступающих в виде разных обязательных платежей в местный бюджет.
5. Покупку облигаций Госзаймов в портфель сберкасс, скупаемых ими же на рынке у населения по низким ценам и др.
Приводим наиболее характерные дела.
Воронежская обл. Вскрыта группа работников сберкасс Воронежа и Орла, в большинстве своем классово чуждый элемент, а именно: Коцарев — сын жандарма, руководитель сводно-балансовой группы управления сберкасс Воронежской области, Чаплыгин — сын торговца, инструктор облуправления сберкасс, Попов В.Ф. — сын урядника, главный бухгалтер облупр[авления] сберкасс, Мамонтов — сын попа, ст[арший] экономист облупр[авления] сберкасс и др.
Кроме прямых хищений, растрат и подлогов, эта группа организовала нелегальную агентуру для скупки у населения облигаций Госзайма по низким ценам. Скупаемые облигации оплачивались в сберкассах по номинальной стоимости и обменивались ими на выигравшие облигации, принадлежащие сберкассам.
Челябинская обл. Вскрыта хищническая группа в количестве 8 человек в Курганской сберкассе. Эта группа производила систематически подлоги с выигрышами аналогично предыдущей. Наряду с этим группа производила хищения денежных вкладов путем перечисления сумм со счетов различных организаций на специально ими открытый предъявительский счет. Всего выявлено хищений в этой сберкассе около 50 тыс. руб.
По Казахстану только за последний год по линии сберегательных касс преступными элементами присвоено более 1 млн руб. Здесь широко практиковалось хищение аккредитивов и сберкнижек, по которым получали деньги в др[угих] городах.
Западная обл. В Брянске группа работников центральной сберкассы в составе 15 человек — в большинстве ответственные работники. Здесь необходимо остановиться на следующих характерных фактах:
а) в преступную группу был втянут председатель комсода при заводе им. Урицкого Сидоров, член ВКП(б), передавший группе до 100 шт. фиктивных разрешений на продажу облигаций, по которым Николаенко и Кузьмич через контролера сберкассы № 24 Иванова и кассира Невструеву продали облигаций на сумму до 20 тыс. руб. Облигации эти были скуплены на рынке через агентуру по цене от 5 руб. до 10 руб. за 100-рублевую облигацию;
б) контролер сберкассы Николаенко сфабриковал на имя вымышленных лиц 6 расходных ордеров на сумму 6 тыс. руб. под видом выплаченных страховых премий по случаю смерти рабочих завода № 13, в действительности же эти деньги присвоил.
Начальник ЭКО НКВД СССР Миронов
Ф. 3. Oп. 1. Д. 165. Л. 160-169. Подлинник.
* — На документе имеется помета: «т. Ягоде. Прошу указания о направлении записки. Миронов. 7 октября» и резолюция: «Послать т. Сталину, Молотову, Кагановичу. Ягода. 8 октября», а также отметка Секретариата: «Отправлено 10 октября 1934 г. за № 30701».